Hypotheekrenteaftrek 2026: hoe werkt het, hoeveel krijg je terug — en verdwijnt het?

De hypotheekrenteaftrek is een van de weinige posten waar je als huiseigenaar echt geld mee terugkrijgt van de Belastingdienst. Toch weten veel mensen niet hoeveel, of waarom het bedrag elk jaar een beetje lager uitvalt. Hieronder de kern, met een rekenvoorbeeld, plus het antwoord op de vraag die ik steeds vaker krijg: gaat die aftrek verdwijnen?

Wat is de hypotheekrenteaftrek?

Je betaalt rente over de lening voor je eigen woning. Die rente mag je aftrekken van je inkomen in box 1. Daardoor betaal je over een lager bedrag inkomstenbelasting, en krijg je een deel van je rente terug. Het gaat alleen om de rente — niet om de aflossing.

Eén voorwaarde wordt vaak vergeten: het moet je hoofdverblijf zijn. Voor een tweede woning of een verhuurpand geldt de aftrek niet; die valt in box 3.

Hoeveel krijg je terug?

Twee dingen bepalen het bedrag: hoeveel rente je betaalt, en tegen welk tarief je die mag aftrekken.

Dat tarief is de afgelopen jaren stap voor stap verlaagd. Waar hoge inkomens hun rente vroeger tegen 52% aftrokken, gebeurt dat nu tegen het basistarief — in 2026 is het maximale aftrektarief 37,56%. Voor de meeste mensen verandert er weinig; vooral de hoogste inkomens merken het verschil.

Een voorbeeld. Stel, je betaalt € 8.000 rente per jaar. Daar staat het eigenwoningforfait tegenover: een percentage van de WOZ-waarde dat bij je inkomen wordt opgeteld en je aftrekpost verkleint. Bij een WOZ-waarde van € 450.000 gaat er zo ongeveer € 1.575 van die € 8.000 af. Over de resterende aftrekpost krijg je tegen 37,56% zo’n € 2.400 aan belastingvoordeel terug.

Niet niks, maar ook geen reden om je hypotheek vooral groot te houden “voor de aftrek”. Die vlieger gaat door het lagere tarief steeds minder op.

De voorwaarden: aflossen is verplicht

Sinds 2013 geldt een harde eis voor nieuwe hypotheken. Wil je recht op aftrek, dan moet je de lening in maximaal 30 jaar volledig aflossen, minimaal volgens een annuïtair of lineair schema. Een volledig aflossingsvrije hypotheek die je na 2013 afsluit, geeft dus geen renteaftrek.

Heb je je hypotheek vóór 2013 afgesloten? Dan val je onder het overgangsrecht en mag een aflossingsvrij deel de aftrek houden. Dat onderscheid is belangrijk zodra je gaat oversluiten of verbouwen — daar gaat het in de praktijk regelmatig mis.

En die 30 jaar is een totaaltermijn. Heb je al tien jaar afgetrokken, dan resteren er nog twintig. Dat telt gewoon door, ook als je verhuist.

Hoe vraag je het aan?

Je hoeft niet te wachten tot de jaarlijkse aangifte. Met een voorlopige aanslag krijg je het voordeel maandelijks vooruit op je rekening. Handig voor je maandlasten, maar let op: schat je te hoog in, dan betaal je later terug. Bij een rentewijziging, oversluiting of verbouwing is het verstandig die voorlopige aanslag opnieuw te laten berekenen.

Verdwijnt de hypotheekrenteaftrek?

Dit is de vraag van het moment, en het eerlijke antwoord is: niet in één klap, maar de afbouw loopt al jaren. Het aftrektarief is stelselmatig verlaagd, en politiek ligt verdere beperking geregeld op tafel. Een volledige afschaffing van de ene op de andere dag is onwaarschijnlijk — dat zou de woningmarkt te hard raken — maar rekenen op een steeds royale aftrek is niet realistisch.

Wat betekent dat praktisch? Baseer je hypotheekkeuze niet op het belastingvoordeel alleen. Een lagere rente of de juiste aflosvorm doet meer voor je maandlasten dan de aftrek die ieder jaar wat verder afkalft.

Wat betekent dit voor jou?

Voor de meeste huiseigenaren is de aftrek nog steeds een mooie meevaller, maar geen reden om je financiële plan omheen te bouwen. De grootste fouten zie ik bij oversluiten en verbouwen: mensen verliezen onbedoeld hun overgangsrecht, of vergeten hun voorlopige aanslag bij te stellen.

Twijfel je of je het maximale eruit haalt — of staat er een oversluiting of verbouwing aan te komen? Leg je situatie langs een hypotheekadviseur. Eén berekening laat precies zien wat de aftrek in jouw geval oplevert en waar je op moet letten.

Veelgestelde vragen

Hoeveel hypotheekrenteaftrek krijg ik terug in 2026?

Je trekt de betaalde hypotheekrente af tegen maximaal 37,56% (2026). Betaal je bijvoorbeeld € 8.000 rente per jaar, dan houd je na aftrek van het eigenwoningforfait ongeveer € 2.400 belastingvoordeel over. Het exacte bedrag hangt af van je rente, WOZ-waarde en inkomen.

Is aflossen verplicht voor hypotheekrenteaftrek?

Voor hypotheken vanaf 2013: ja. Je moet de lening in maximaal 30 jaar volledig aflossen, minimaal annuïtair of lineair. Hypotheken van vóór 2013 vallen onder het overgangsrecht — daar mag een aflossingsvrij deel de aftrek houden.

Verdwijnt de hypotheekrenteaftrek?

Niet in één klap, maar de afbouw loopt al jaren: het maximale aftrektarief is stapsgewijs verlaagd naar 37,56%. Baseer je hypotheekkeuze daarom niet op het belastingvoordeel alleen.

Geldt de hypotheekrenteaftrek ook voor een tweede woning?

Nee. De aftrek geldt alleen voor je hoofdverblijf. Een tweede woning of verhuurpand valt in box 3 en geeft geen renteaftrek.