Erfbelasting: zo krijg je 20 maanden extra tijd

Je krijgt vanaf 2026 20 maanden de tijd voor de erfbelastingaangifte. Dat is 12 maanden meer dan nu. Toch is het beter om het vooraf goed aan te pakken. Een gesprek met je nabestaanden voorkomt verwarring en stress. Je weet wat er is, wie wat krijgt en hoe je belasting bespaart. Dat geeft rust. En je voorkomt dat nabestaanden moeten puzzelen met bezittingen, schulden en fiscale regels.

Meer tijd, minder druk

Het Belastingplan 2026 geeft nabestaanden 20 maanden voor de erfbelastingaangifte. Voorheen was dat 8 maanden. Die extra ruimte helpt om bezittingen te inventariseren. Maar je kunt die 20 maanden beter niet nodig hebben. Een goed gesprek en slimme planning vooraf kan je veel geld besparen, én geeft vooral veel rust.

Weet wat je hebt op 1 januari

Box 3 is belasting over spaargeld en beleggingen, gemeten op 1 januari. Het heffingsvrije vermogen is in 2026 €59.357 per persoon, of €118.714 met een fiscaal partner. Daarboven betaal je belasting over een fictief rendement. Vraag het concreet: “Hoe zit het met ons box 3-vermogen op peildatum 1 januari?” Zo begin je het gesprek zonder dat het voelt als een verhoor.

Schenkingen tellen mee

Vanaf 2026 tellen schenkingen die je hebt gedaan binnen 180 dagen vóór overlijden mee in de erfbelastingaangifte. Je hoeft geen aparte schenkbelastingaangifte meer in te dienen voor deze schenkingen. Weet je dit vooraf, dan stem je het moment van schenken bewust af. Dat kan geld schelen.

Familiebedrijf overdragen

Heb je aandelen in een familiebedrijf? De Bedrijfsopvolgingsregeling blijft onder voorwaarden van toepassing op ondernemingsvermogen. Vanaf 2026 is de BOR beperkt tot gewone aandelen. Preferente aandelen en winstbewijzen vallen niet meer onder de regeling, tenzij ze zijn ontstaan in het kader van een gefaseerde bedrijfsopvolging. Een eerder voorgestelde beperking tot minimaal 5% belang en een familietoets zijn uitgesteld in afwachting van goedkeuring door de Europese Commissie vanwege staatssteunrisico’s. Vraag in het gesprek: “Hebben we familie-ondernemingsaandelen die we moeten meenemen in de planning?”

Onroerend goed in de erfenis

Jonge erfgenamen die een huis willen kopen, profiteren van de verhoogde startersvrijstelling voor overdrachtsbelasting: €555.000 in 2026. Neem dat mee als je onroerend goed verdeelt. We denken graag met je mee over hoe je dat slim aanpakt.

Kijk ook vooruit

Vanaf 2028 komt er een nieuw box 3-stelsel op basis van werkelijk rendement. De Tweede Kamer stemt daar mee in. Dat verandert hoe vermogen belast wordt. Reden genoeg om nu al na te denken over hoe jouw vermogen er over een paar jaar uitziet.

Begin klein. Een testament-check, een box 3-inventaris en een eerlijk gesprek over wie wat krijgt. Dat is genoeg voor een goede start. Bij Bouvy Advies helpen we je om dat gesprek te structureren en de juiste keuzes te maken.