Stoppen of doorgaan? Dit doen met je schuld

Je hebt een bedrijf opgebouwd, nog € 250.000,- restschuld, en je bent zou het liefst willen stoppen. Veel ondernemers denken dat ze eerst alle schuld moeten aflossen voor ze kunnen stoppen. Maar dit hoeft niet altijd. De vraag is niet simpel: schuld afronden en later beginnen met pensioen, of schuld laten staan en nu stoppen? Beide paden hebben verschillende belasting- en vermogensconsequenties.

Scenario 1: Schuld aflossen, later stoppen

Je werkt nog vijf tot tien jaar door om de € 250.000,- af te lossen. Dit kost je niet alleen tijd, maar ook geld: rente, aflossing en je eigen inzet. Voordeel: je bedrijf is schuldvrij als je stopt. Nadeel: je mist jaren waarin je al van je pensioen had kunnen genieten. Bovendien betaal je inkomstenbelasting over je winsten. Die belasting krijg je niet terug als je later stopt.

Scenario 2: Schuld laten staan, nu stoppen

Je stopt nu en laat de schuld achter. Dit klinkt riskant – vooral bij een eenmanszaak. Bij een eenmanszaak blijven schulden namelijk aan jou persoonlijk hangen, ook na beëindiging. Dit verschilt van rechtspersonen (BV, NV): daar kunnen schulden onder bepaalde voorwaarden worden afgehandeld via procedures zoals vereffening, crediteurenakkoord of WHOA-procedure. Je rechtsvorm bepaalt dus of deze strategie haalbaar is.

Belastingconsequenties: het verschil

Hier zit het echte voordeel. Als je doorgaat met werken, betaal je elk jaar inkomstenbelasting over je winst. Stel je verdient € 50.000,- per jaar: dat is ongeveer € 18.000,- belasting per jaar (35,75% over € 38.883,- + 37,56% over € 11.117,- , volgens 2026-tarieven). Over tien jaar: ± € 180.000,- belasting. Dat geld kun je niet gebruiken voor je schuld.

Als je nu stopt, betaal je geen inkomstenbelasting meer. Maar je moet fiscaal afrekenen over je stakingswinst (het verschil tussen boekwaarde en werkelijke waarde van je bedrijf). Veel ondernemers hebben stille reserves: klanten die nog betalen, voorraden of goodwill. Die waarde telt mee voor belasting. Je kunt tot € 3.630,- stakingsaftrek toepassen.

Vermogensconsequenties: wat gebeurt er met je vermogen?

Dit wordt ingewikkelder. Als je bedrijf schuld heeft en je stopt, moet je goed nadenken over erfbelasting. Heb je kinderen? Als je overlijdt met schuld, erven zij niet alleen je vermogen, maar ook je schulden. Dat kan lastig zijn. Aan de andere kant: als je schuld afgelost hebt, erven zij een schuldvrij bedrijf of vermogen.

Maar let op: erfbelasting betaal je over je totale vermogen minus schulden. Schulden verminderen dus je erfenis. Of je schuld hebt of niet, je erfbelasting hangt af van wat je achterlaat na aftrek van schulden.

Wat is het verstandigste?

Dit hangt af van jouw persoonlijke situatie. Hoe gezond is je bedrijf? Kun je de schuld nog vijf jaar dragen? Wat is je bedrijf waard? Heb je andere inkomsten nodig? Welke rechtsvorm heb je? Wij helpen je dit goed door te denken. Beide paden kunnen voordelig zijn, maar je moet de getallen kennen.

Neem contact met ons op. Wij maken een berekening voor jouw situatie en laten je zien welk pad het meest voordelig is.