AOV voor de DGA

Ja, zodra je het inkomen uit je bv niet lang kunt missen. Bij een directeur-grootaandeelhouder komen vier dingen samen die er bij een werknemer niet zijn:

1. Er is geen werkgever die je loon doorbetaalt. Die werkgever ben je zelf.
2. Je bent meestal niet verzekerd voor de Ziektewet en de WIA, omdat je als DGA niet onder de werknemersverzekeringen valt.
3. De verzuimverzekering van je eigen bv sluit jou als DGA vrijwel altijd uit.
4. De vaste lasten van je bv en van je huishouden lopen door terwijl de omzet stokt.

Heb je genoeg vermogen, in privé of in de bv, dan kan het ook zonder verzekering. Dat rekenen we eerst uit, want voor een AOV ontvangen wij geen provisie en een nee is voor ons net zo goed een uitkomst als een ja.

Omdat een verzuimverzekering de loondoorbetaling van medewerkers met een arbeidsovereenkomst verzekert, en jij in de zin van die polis geen medewerker bent. a.s.r. schrijft het letterlijk in zijn verzuimvoorwaarden: de directeur-grootaandeelhouder zoals bedoeld in de Regeling aanwijzing directeur-grootaandeelhouder 2016 is geen medewerker in de zin van deze verzekering. Avéro Achmea sluit de DGA in zijn verzuimvoorwaarden op dezelfde manier uit, onder verwijzing naar dezelfde regeling.

Er gaat nog een deur dicht die veel DGA’s open denken te hebben. Kun je door de stemverhoudingen in de statuten tegen je wil worden ontslagen, dan ben je formeel géén DGA in de zin van die regeling. Maar bij a.s.r. helpt dat niet: de voorwaarden sluiten ook de directeur-grootaandeelhouder uit die om die reden buiten de regeling valt. Ga dus niet af op de vuistregel, maar lees de definitie in de verzuimpolis zelf. Dat doen wij voor je, samen met de rest van de voorwaarden.

Voor je personeel blijft een verzuimverzekering gewoon zinvol. Voor je eigen inkomen is de AOV de route, ook als je personeel in dienst hebt.

Dat hangt af van hoeveel er in je bv zit. Een werknemer die ziek wordt heeft een werkgever die zijn loon maximaal 104 weken doorbetaalt, wettelijk minimaal 70 procent, berekend over het loon tot het maximumdagloon. Jij staat aan de andere kant van die regel: het geld voor jouw salaris moet uit je eigen bv komen, en daar staat geen verzekeraar achter.

Zolang er reserves zijn kan de bv je loon doorbetalen. Maar ben jij degene die de omzet maakt, dan droogt de instroom juist op terwijl de huur, de salarissen van je personeel en de rest van de vaste lasten doorlopen. Je betaalt jezelf dan feitelijk uit je eigen spaarpot, met twee gaten tegelijk: je privé-inkomen en de continuïteit van de bv.

Daarom kijken we bij een DGA naar twee bedragen in plaats van één: wat jij privé per maand nodig hebt, en wat de bv nodig heeft om overeind te blijven tot je terug bent. Voor dat tweede deel bestaan aparte dekkingen naast de AOV, zoals een vaste-lasten-AOV of een extra-kostenverzekering; Movir biedt beide als aanvulling op zijn AOV.

Niet je omzet en niet de winst van de bv, maar wat er voor jóu uit komt. Verzekeraars schrijven dat per polis uit. Interpolis telt bij een DGA het met de bv overeengekomen bruto jaarsalaris, plus beloningen die aan je werk vastzitten zoals een managementfee of winstuitkering, plus structureel dividend uit de bv of werkmaatschappij, maar dat dividend alleen als je er ook echt werk voor verricht. De Goudse rekent in zijn Ondernemers-AOV met het belastbare loon en het aan jou betaalde dividend, waarbij dat loon wordt vermeerderd of verminderd met het deel van de belastbare winst of het verlies van de bv dat aan jou is toe te rekenen.

Daar zit meteen de eerste keuze. Als DGA bepaal je zelf hoe je inkomen eruitziet: loon laag houden en dividend uitkeren is fiscaal aantrekkelijk, maar het drukt ook wat je kunt verzekeren. Interpolis accepteert bij aanvang maximaal 90 procent van je gemiddelde jaarinkomen over drie jaar als verzekerd bedrag, voor het eerste jaar van arbeidsongeschiktheid 100 procent. Een slecht jaar of een bewust laag loon werkt dus door in je dekking.

En let op het type verzekering. Bij een sommenverzekering, zoals de AOV Kort van Interpolis, corrigeert de verzekeraar de uitkering niet met je werkelijke inkomen. Bij een schadeverzekering, zoals de Momentum Schade AOV van Movir, beoordeelt de verzekeraar na een jaar ook je inkomensverlies en kan de uitkering omlaag. Juist bij een DGA, waar loon en dividend keuzes zijn, maakt dat verschil. Wij leggen beide varianten naast je cijfers voordat je kiest.

Niet automatisch. Interpolis zet het voorop in zijn voorwaarden: je kunt je als DGA alleen verzekeren als de Belastingdienst je níet aanmerkt als werknemer voor de werknemersverzekeringen. Ben je dat wél, bijvoorbeeld doordat je door de stemverhoudingen in de statuten tegen je wil ontslagen kunt worden, dan loop je mee in de publieke regelingen en accepteert bijvoorbeeld Interpolis je niet voor een AOV.

Daarom beginnen we bij de statuten en de aandelenverhouding, niet bij de premievergelijking. Eerst vaststellen aan welke kant van de lijn je staat, dan pas rekenen. Zit je met meerdere DGA’s in één bedrijf, dan kan de uitkomst per persoon verschillen.

Een AOV is in de basis een persoonlijke verzekering: Interpolis en Movir gaan er in hun voorwaarden van uit dat de verzekerde en de verzekeringnemer dezelfde persoon zijn, en de verzekeringnemer betaalt de premie. De polis kán ook op naam van je bv staan, en dat verandert hoe de uitkering wordt afgehandeld. Interpolis houdt op de uitkering een voorheffing in als jij zelf verzekeringnemer bent; is de verzekeringnemer een bv of nv, dan is die inhouding niet verplicht. Belast is de uitkering in beide gevallen, de eindafrekening volgt uit je aangifte.

Wat fiscaal het gunstigst is, is geen losse rekensom. Een premie die de bv betaalt drukt de winst en daarmee de vennootschapsbelasting, maar wat er daarna naar privé komt loopt via box 2, en het gebruikelijk loon speelt mee. Wie alleen twee tarieven naast elkaar legt, rekent te kort door de bocht. Wij zetten de varianten naast elkaar en stemmen de keuze af met je accountant, zodat polis en boekhouding hetzelfde verhaal vertellen.

Eén ding is wél eenvoudig: over een AOV-premie betaal je geen assurantiebelasting. De wet stelt arbeidsongeschiktheidsverzekeringen daarvan vrij, terwijl er op de meeste zakelijke schadeverzekeringen 21 procent bovenop komt.

Bij beroepsarbeidsongeschiktheid kijkt de verzekeraar of je je éigen beroep nog kunt uitoefenen. Movir toetst bijvoorbeeld op de werkzaamheden die horen bij het beroep op je polis, en houdt er daarbij geen rekening mee of er werk beschikbaar is. Bij passende of gangbare arbeid kijkt de verzekeraar breder: kun je nog ander werk doen dat bij je opleiding en ervaring past? Dan kan de uitkering lager uitvallen of stoppen terwijl je je eigen vak niet meer kunt doen.

Het verschil tussen die twee definities zie je in een premievergelijking niet terug. Voor een DGA komt daar nog iets bij: jouw beroep is vaak leidinggeven, klanten binnenhalen en knopen doorhakken, en wat daarvan overblijft bij uitval is lastiger te meten dan bij een timmerman. Interpolis en Movir keren bovendien allebei pas uit vanaf 25 procent arbeidsongeschiktheid. Wij lezen de definitie eerst, en pas daarna de premie. Meer over deze knoppen staat op onze algemene pagina over de arbeidsongeschiktheidsverzekering.

De wachttijd, in polisvoorwaarden meestal eigenrisicoperiode of eigenrisicotermijn, is de periode die je zelf overbrugt voordat de uitkering start. Je kiest hem zelf, en hij is de sterkste premieknop die er is: in onze doorrekening van 22 augustus 2026 haalde een wachttijd van een jaar in plaats van 30 dagen ongeveer een kwart tot een derde van de premie af. Een DGA met winstreserves in de bv kan die langere wachttijd vaak dragen, en dan is dat direct verdiende premie.

Let wel op waar de klok start. Bij De Goudse gaat de eigenrisicotermijn pas in op de dag dat je onder behandeling van een arts staat én die arts vaststelt dat je niet kunt werken. Wie doorloopt met klachten zonder naar de dokter te gaan, schuift zijn eigen uitkering dus voor zich uit.

De eindleeftijd is de tweede knop: tot wanneer moet de uitkering kunnen lopen, bijvoorbeeld tot je AOW-leeftijd. Kies je een lagere eindleeftijd, dan verzeker je een kortere periode, maar er blijft dan een gat tot je AOW. Een lopende uitkering stopt bij De Goudse op de eerste dag van de maand nadat de eindleeftijd is bereikt. Voor sommige beroepen accepteren verzekeraars geen eindleeftijd tot de AOW; ook dat checken we vooraf.

Nee. Het wetsvoorstel voor een verplichte basisverzekering, de Wet basisverzekering arbeidsongeschiktheid zelfstandigen, ging op 13 maart 2026 naar de Tweede Kamer en is nog niet aangenomen. Het richt zich op ondernemers die inkomstenbelasting betalen over hun winst; de DGA valt er volgens Rijksoverheid en KVK uitdrukkelijk buiten. KVK verwacht invoering bovendien niet vóór 2030.

Voor jou als DGA betekent dat: er komt geen publiek vangnet aan waar je op kunt wachten. Wat je nu niet zelf regelt, is er straks ook niet.